Аналитический отчет
Контрольно – счетной палаты Алагирского районаоб исполнения бюджета Алагирского района за 9 месяцев 2017 года
г. Алагир 15 ноября 2017 года
Отчет об исполнении бюджета Алагирского района за 9 месяцев 2017 года представлен финансовым отделом администрации Алагирского района в Контрольно- счетную палату Алагирского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и решения Собрания депутатов Алагирскогорайона № 44 от 28.11.2007г и изменениями от 15.04.205г. №5-27-7) «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в МО Алагирский район».
Рассмотрев и проанализировав отчет об исполнении бюджета Алагирского района за 9 месяцев 2017 года, Контрольно- счетная палата Алагирского района отмечает следующее:
I. Исполнение бюджета Алагирского района по доходам
Доходная часть бюджета Алагирского района по состоянию на 01.10.2017 года исполнена в сумме 504791,1тыс.руб. или 77,2 % к прогнозу на 2017 год.( 654062,6 тыс.руб).
Собственные (налоговые и неналоговые) доходы – 132153,3тыс. руб. или 61,3 % к годовым назначениям, безвозмездные поступления -372 637,8 тыс. руб. или 85,0 % к годовым назначениям.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление собственных доходов увеличилось на75775,7 тыс. руб. ( за 9 месяцев 2016 года –429015,3 тыс. руб.) , в том числе налоговых и неналоговых доходов на 11987,0 тыс. руб.(за 9 месяцев 2016 года – 120166,2 тыс. руб.).
В 2017 году произошло увеличение поступления дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности на 28296,0 тыс. руб., (за 9 месяцев 2016 года –28632,0 тыс. руб.) (увеличение суммы дотации связано с передачей на районный уровень оплаты труда техперсоналов школ и дошкольных учреждений). Также произошло увеличение поступления суммы субсидий на 35041,0 тыс. руб. или на 43,5 % (за 9 месяцев 2016 года –26990,9 тыс. руб)(увеличение связано со сдачей в эксплуатацию жилого многоквартирного дома по ул. Алагирская, г.Алагир по программе «Переселение граждан из ветхого жилья»), рост по субвенциям составил -6034,3 тыс. руб. или на 2,5% ( за 9 месяцев 2016 года – 243576,5 тыс. руб.), иных межбюджетных трансфертов на 1426,7 тыс. руб. (за 9 месяцев 2016 года –173,3 тыс. руб.).
В составе собственных доходов поступление налоговых доходов составили в сумме 132153,3 тыс. руб. Их доля в объеме собственных доходов составила83,5 %. Объем поступления неналоговых доходов составил в сумме 21801,9 тыс. руб. Их доля в объеме собственных доходов составила 16,4 %.
По сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступление собственных доходов увеличилось на 11987,2 тыс. руб. или на 9,9 %, из них:
- поступление налоговых доходов увеличилось на 28784,3 тыс. руб. или на 35,2%
- поступление неналоговых доходов увеличилось на 1149,1 тыс. руб. или на 5,5 %.
В составе налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 50,4 % (поступило 66718,0 тыс. руб. или 60,9 % к годовым плановым назначениям), доля налогов на совокупный доход составила 7,3 % (поступило 9675,7 тыс. руб. или 87,5% к годовым плановым назначениям), доля акцизов по подакцизным товарам, производимым на территории РФ составила 7,9 % (поступило 10445,0 тыс. руб., или 79,7 % к годовым плановым назначениям), доля поступления налога на имущество организаций составила16,6 % (поступило 22012,2 тыс. руб. или 67,4 % от годовых плановых назначений).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается снижение поступления
- акцизов по подакцизным товарам, производимым на территории РФна
3749,6 тыс.руб, или на 26,4%.
Увеличение поступлений:
- налога на доходы физических лиц на 10992,7 тыс. руб. или на 19,7 %;
- единого сельскохозяйственного налога на 606,6 тыс. руб. или на 94,0%
- налога на имущество организаций на 2195,0 тыс.руб, или на 11,0%
В составе неналоговых доходов поступления приходятся на:
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. За 9 месяцев 2017 года их доля составила 6,5 % (поступило
8675,1 тыс. руб., или 31,7 % к годовым плановым назначениям);
- доходы от оказания платных услуг (поступило 8812,7 тыс. руб. или6,6 % к годовым плановым назначениям), их доля в составе неналоговых доходов составила 60,8 %.;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов, их доля составила 1,2 % (поступило 1612,8 тыс. руб. или 78,7 % к годовым плановым назначениям);
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается:
снижение поступления:
- доходов от оказания платных услуг на 251,0 тыс. руб.или на 2,7 %;
увеличение поступлений:
- доходов от использования имущества находящегося в государственной и муниципальной собственности на 1941,4 тыс. руб.или на 28,8 %;
- доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 740,9 тыс. руб. или в 85,0%;
Безвозмездные поступления от бюджетов других уровней в 2017 году составили -372637,8 тыс.руб, и сложились из:
- дотаций бюджетам муниципальных образований - поступило 59396,0 тыс. руб. или 85,0 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 15,9 %.;
- субсидий – поступило 62031,0 тыс. руб. или 84,7% от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 16,6 %.
- субвенций - поступило 249610,8тыс. руб. или 86,4 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 66,9 %.
- иных безвозмездных поступлений – поступило1600,0 тыс. руб. или 25,3 % от годовых плановых назначений. Их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 0,4%.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней увеличился на 63788,7 тыс. руб. (за 9 месяцев 2016 года поступило 308849,1 тыс. руб.)
Больше прошлогодних показателей поступило:
- дотаций бюджетам муниципальных образований на 30764,0 тыс. руб. или на 107,4 %;
- субсидий поступило-25181,8 тыс.руб, или 68,3%,
- субвенций на 6034,33 тыс. руб. или на 2,4 %;
- иных межбюджетных трансфертов на 1426,7 тыс. руб.
II. Исполнение бюджета Алагирского района по расходам
По итогам 9 месяцев 2017 года расходная часть бюджета Алагирского района исполнена в сумме 490301,2 тыс. руб., что составляет 72,5 % от годовых плановых назначений (которые составляют 676520,0тыс.руб).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных решением Собрания представителей Алагирского района «О бюджете Алагирского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» исполнение составило:
- «Общегосударственные вопросы» -26636,9 тыс. руб. или66,9 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 5,4 %;
-«Национальная оборона» -1319,0 тыс. руб. или 74,4 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме расходов составляет 0,2 %.;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 1982,3 тыс. руб. или 54,8 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 0,4 %.;
- «Национальная экономика»- 18696,9 тыс. руб., или 54,2 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 3,8 %.;
- «Жилищно- коммунальное хозяйство» -36173,0 тыс. руб. или 88,7% к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет -7,3%,
-«Образование» -291904,8 тыс. руб. или 72,6 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет59,5 %;
- «Культура, кинематография» - 46123,4 тыс. руб. или 74,0 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 9,4 %.;
- «Социальная политика» - 8563,3 тыс. руб. или 55,9 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 1,7 %.;
- «Физическая культура и спорт» - 4062,7 тыс. руб. или 52,4 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 0,8 %.;
-«Средства массовой информации» - 1700,0 тыс. руб. или 73,9 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 0,3 %.;
- Обслуживание муниципального долга - фактические расходы за 9 месяцев 2017 года отсутствуют при плановых назначениях в сумме 905,0 тыс. руб.;
- «Межбюджетные трансферты» - 53138,6 тыс. руб. или 81,3 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 10,8 %.;
III. Дефицит (профицит) бюджета Алагирского района
Профицит бюджета Алагирского района по состоянию на 01.10.2017 года составил 14 490,0тыс.руб., при утвержденном плановом дефиците бюджета в сумме 22458,0 тыс. руб.
Выводы;
- В целях мобилизации доходов в бюджет района принять неотложные меры к выполнению неналоговых поступлений от сдачи в аренду имущества, по взиманию просроченной задолженности по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу.
- Приоритетным направлением расходования средств оставались финансирование первоочередных социально- направленных расходов - оплата труда с начислениями, коммунальные услуги, , финансовая помощь поселениям. По остальным статьям - исходя из финансовых возможностей района.
- Наибольший удельный вес в расходах составляют расходы на образование – 59,5 %, жилищно-коммунальное хозяйство-7,4 %, культуру-9,4 % межбюджетные трансферты- 10,8%. Общегосударственные вопросы составили 5,4%, расходы на национальную экономику -3,8 %, социальную политику -1,7% по остальным разделам расходы составляют менее 1%.
- Муниципальный долг по состоянию на 1.10.2017г. составляет 26400 тыс. руб. по ранее полученным бюджетным кредитам.
5.Просроченная кредиторская задолженность составила- 30256 тыс. руб., дебиторская -1362,8 тыс. руб..
6.Собранию представителей Алагирского района предлагается принять к сведению отчет об исполнении бюджета за 9 месяцев 2017 года.
Председатель Контрольно-счетной
палаты Алагирского района А.А.БАРАКОВ