АДМИНИСТРАЦИЯ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ АЛАГИРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
от 28 августа 2014 № 1526 г.Алагир
Об утверждении муниципальной программы Алагирского района «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Алагирского района на 2014-2018 годы»
В соответствии с Федеральным законом от 01.10.2003 г № 131 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации, решением Собрания представителей Алагирского района от 26.12.2012 года № 75 «О стратегии социально-экономического развития Алагирского района до 2025 года», постановлением АМС Алагирского района от 21.11.2013 года № 2002 «Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Алагирского района, распоряжением АМС Алагирского района от 03.06.2014 года № 235 «Об утверждении перечня муниципальных программ администрация местного самоуправления Алагирского района п о с т а н о в л я е т:
1. Утвердить муниципальную программу Алагирского района «Повышение эффективности управления муниципальными финансами в Алагирском районе на 2014-2018 годы» (прилагается). 2. Настоящее постановление опубликовать на официальном сайте АМС Алагирского района. 3. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Арчинова А.О.
Глава администрации Р.Х. Хадарцев
Приложение к постановлению главы АМС Алагирского района от 28.08.2014 № 1526
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА Алагирского района ««Повышение эффективности управления муниципальными финансами Алагирского района на 2014-2018 годы»
ПАСПОРТ муниципальной программы Алагирского района ««Повышение эффективности управления муниципальными финансами Алагирского района на 2014-2018 годы»
Раздел 1. Общая характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы
С каждым годом роль бюджета как важнейшего инструмента социально-экономической политики в Алагирском районе непрерывно возрастает, что связано с проводимой долгосрочной бюджетной политикой по мобилизации собственных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала, концентрации средств на решение социальных и экономических задач, повышение эффективности бюджетного процесса. Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения Алагирского района, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других стратегических целей социально-экономического развития. Основными результатами реализации бюджетных реформ должны стать: формирование и исполнение местных бюджетов по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам; внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования; применение программно-целевого метода бюджетного планирования и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, посредством формирования долгосрочных целевых программ, реестров расходных обязательств, основных направлений деятельности, муниципальных заданий на оказание услуг; переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений; финансовое обеспечение реформы и развития местного самоуправления; осуществление планирования и исполнения районного бюджета с применением электронного документооборота. В полном объеме должна быть обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». Цель этой реформы – мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению. Целостная система управления муниципальными финансами характеризуется следующими показателями:
Таблица
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ консолидированного бюджета Алагирского района
По итогам 2013 года обеспечена положительная динамика основных показателей консолидированного бюджета Алагирского района относительно уровня 2012 года. Исполнение консолидированного бюджета Алагирского района за Среднедушевой бюджетный доход на жителя района составил 17,4 тыс. рублей. Основные доходные источники консолидированного бюджета Алагирского района – собственные налоговые и неналоговые доходы, их объем составил 157,2 млн. рублей или 23,7 процента всех поступлений в бюджет Алагирского района. Прирост по сравнению с 2012 годом составил 25,1 млн. рублей. За счет ежегодного роста собственных доходных источников доля финансовой помощи в консолидированном бюджете Алагирского района в целом снижается. По сравнению с 2011 годом она снизилась с 85,4 до Проведение взвешенной долговой политики, направленной на минимизацию муниципального долга и расходов на его обслуживание позволило обеспечивать низкий уровень долговых обязательств Алагирского района. В сфере расходов консолидированного бюджета Алагирского района приоритетом является обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы. На эти цели в 2013 году направлено 517,5 млн. рублей, что на 7,7 процента выше показателя 2012 года. Расходы на образование, социальную политику, занятость населения, культуру, спорт и здравоохранение составили 78,8 процента всех расходов консолидированного бюджета Алагирского района. В 2014 году фактический объем всех доходов по состоянию на 1 августа 2014 г. составил 456,9 млн. рублей. В том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) – 158,1 млн. рублей. Их прирост по сравнению с Объем расходов на 2014 год запланирован в сумме 704,6 тыс. рублей и обеспечен доходными источниками с учетом привлечения заимствований. В 2015 году объем программных расходов будет запланирован на 85,8 процента всех расходов бюджета. Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы, дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер по решению ряда проблем. В их числе: обеспечение в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие человеческого капитала и инфраструктуры; повышение качества предоставления муниципальных услуг; внедрение четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования, муниципального финансового контроля, межбюджетных отношений; решение задачи по долгосрочному бюджетному планированию; Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования государственного (муниципального) финансового контроля, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», и принятие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» требуют дальнейшего развития системы муниципального финансового контроля. Принципиальные тенденции развития муниципальных финансов Алагирского района: наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов; формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения; взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств; развитие системы государственного (муниципального) контроля. Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ Алагирского района. Она является «обеспечивающей», то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей. Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов местного бюджета, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только от финансового управления Алагирского района, осуществляющего организацию составления и исполнения местного бюджета.
Раздел 2. Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации муниципальной программы
Основные приоритеты в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах: Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 – 2015 годах; Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 – 2016 годах; Стратегии социально-экономического развития Республики Северная Осетия-Алания на период до 2020 года; Программе социально-экономического развития Алагирского района на 2013 – 2016 годы; основных направлениях бюджетной и налоговой политики Алагирского района на очередной финансовый год и плановый период. Основные цели муниципальной программы:
Достижение целей муниципальной программы будет осуществляться путем решения следующих задач: увеличение доходов местного бюджета; совершенствование бюджетного процесса в Алагирском районе; развитие бюджетирования, ориентированного на результат; повышение результативности муниципального финансового контроля; улучшение качества финансового менеджмента. Кроме того, на достижение целей муниципальной программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности. Общий срок реализации муниципальной программы – 2014 – 2018 годы. В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Раздел 3. Обоснование выделения подпрограмм муниципальной программы, обобщенная характеристика основных мероприятий
Муниципальная программа включает 3 подпрограммы: 1. Долгосрочное финансовое планирование. 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов. Данные подпрограммы выделены исходя из поставленных в муниципальной программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности. Муниципальной программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы: 1. Организация планирования и исполнения местного бюджета. В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная подготовка и внесение на рассмотрение Собрания представителей проектов решений о районном бюджете и об отчете об исполнении районного бюджета. Финансирование данного мероприятия не требуется. Основные мероприятия муниципальной программы направлены на системное и последовательное достижение целей и эффективную реализацию поставленных задач, прежде всего, за счет: обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Алагирского района; своевременной и качественной подготовки проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период; соблюдения бюджетного законодательства; создания условий для эффективного управления муниципальными финансами. Муниципальной программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
Раздел 4. Информация по ресурсному обеспечению муниципальной программы
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы в 2014 – 2016 годах, будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением «О бюджете муниципального образования Алагирский район на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов». Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации муниципальной программы за счет средств районного бюджета за весь период ее реализации составляет 147 138 тыс. рублей.
Раздел 5. Методика оценки эффективности муниципальной программы
Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления: 1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы (целевой параметр – 2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов районного бюджета на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100 процентов); 3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы.
Раздел 6. Подпрограммы муниципальной программы
Подпрограмма 1 «Долгосрочное финансовое планирование
6.1. Паспорт подпрограммы «Долгосрочное финансовое планирование»
6.2. Характеристика текущего состояния сферы реализации Подпрограммы 1
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения стратегических целей социально-экономического развития Алагирского района. Бюджетная политика Алагирского района осуществляется с учетом реализации проводимых реформ на федеральном и на республиканском уровне. Бюджетный процесс в Алагирском районе постоянно совершенствуется. Одним из результатов проводимых реформ стало внедрение механизма среднесрочного бюджетного планирования. В целях решения поставленных задач по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Российской Федерации, начиная с 2012 года проект районного бюджета разрабатывается на трехлетний период. Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур. В целях проведения эффективной налоговой политики и политики в области доходов обеспечена реализация следующих мероприятий: установлены и введены в действие обязательные к уплате на территории местные налоги; установлены пониженные налоговые ставки по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а также учтены дополнительные основания изменения сроков уплаты местных налогов; с 1 января 2013 г. введена патентная система налогообложения. Риски реализации Подпрограммы 1 состоят в следующем: уточнение долгосрочного прогноза социально-экономического развития Алагирского района в связи с неблагоприятными условиями развития экономики Российской Федерации в целом; изменения на федеральном уровне законодательных норм, результат принятия которых окажет влияние на уменьшение доходной части республиканского бюджета и в целом районного бюджета. Данные риски могут оказать негативное воздействие на уровень эффективности управления муниципальными финансами и исполнение доходной части бюджета района.
6.3. Цели, задачи и показатели (индикаторы),
Целью Подпрограммы 1 является создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета. В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации необходимо проведение ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств государства, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации. Этому будут способствовать развитие стратегического планирования, укрепление налогового потенциала Алагирского района, формирование и исполнение местного бюджета на основе программ, жесткое соблюдение бюджетных правил при планировании бюджетных расходов, эффективное использование бюджетных ресурсов. Для достижения цели Подпрограммы 1 должно быть обеспечено решение следующих задач: 1. Проведение эффективной налоговой политики и политики в области доходов. 2. Формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности. Налоговая политика будет направлена на дальнейшее расширение налоговой базы и достижение устойчивой положительной динамики поступлений налогов путем: совершенствования законодательной и нормативной правовой базы по вопросам налогообложения; совершенствования имущественного налогообложения; мониторинга уровня собираемости налогов; реструктуризации задолженности по платежам в бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации. В рамках выполнения поставленной задачи по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов будет обеспечено: формирование «программного» бюджета на основе муниципальных программ. Проведение оценки бюджетной эффективности реализации программ с последующей оптимизацией расходов местного бюджета; планирование расходов местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период исключительно на основе бюджетных правил; оптимизация расходов в соответствии с «дорожными картами» изменений в отраслях социальной сферы, направленных на повышение их эффективности, оптимизацию сети муниципальных учреждений; формирование муниципального задания на оказание государственных (муниципальных) услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения. Планируемые показатели по итогам реализации Подпрограммы 1: 1. Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Алагирского района. Данный показатель (индикатор) измеряется в тысячах рублей и определяет объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Алагирского района, фактически поступивших (прогнозируемых к поступлению) за определенный период времени. Базой для определения показателя (индикатора) является отчет об исполнении консолидированного бюджета Алагирского района. 2. Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов местного бюджета. Указанный показатель измеряется в процентах и определяет объем расходов, формируемых в рамках муниципальных программ, по отношению к общему объему расходов местного бюджета. Базой для расчета является отчет об исполнении консолидированного бюджета Алагирского района. Ожидаемыми конечными результатами реализации Подпрограммы 1 являются: 1. Формирование местного бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджетной системы района, что обеспечивает стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств. Долгосрочное финансовое планирование обеспечит возможность оценки необходимых ресурсов для реализации приоритетных задач и определения возможных источников этих ресурсов. Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повысит обоснованность принимаемых решений, позволит всесторонне оценить их отдаленные последствия. Укрепление налогового потенциала, максимально возможное использование собственных налоговых ресурсов будут способствовать исполнению принятых расходных обязательств. 2. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов. Период реализации Подпрограммы 1 – 2014 – 2018 годы. В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 1 задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
6.4. Характеристика основных мероприятий Подпрограммы 1
В рамках Подпрограммой 1 реализуются три основных мероприятия 1. Разработка и реализация механизмов контроля за исполнением доходов консолидированного бюджета Алагирского района и снижением недоимки. В целях повышения эффективности поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также сокращения недоимки в консолидированный бюджет Алагирского района продолжится реализация Плана мероприятий Алагирского района по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки в консолидированный бюджет Алагирского района. Будет продолжена реализация Плана мероприятий по увеличению доходов консолидированного бюджета Алагирского района и повышению эффективности налогового администрирования. Продолжится систематическое проведение заседаний Комиссии по вопросам собираемости налогов и других обязательных платежей. Финансирование данного мероприятия не требуется. 2. Оценка эффективности налоговых льгот, установленных в районе. Продолжится оценка эффективности налоговых льгот, установленных в районе. В соответствии с установленным порядком оценки эффективности налоговых льгот, установленных законодательством о налогах, налоговые льготы подлежат обязательной оценке на предмет их бюджетной и социальной эффективности. При низкой оценке бюджетной и (или) социальной эффективности налоговых льгот в Собрание представителей вносится проект решения, предусматривающий отмену указанных налоговых льгот. Финансирование данного мероприятия не требуется. 3. Формирование расходов районного бюджета в соответствии с муниципальными программами. В условиях ограниченности финансовых ресурсов и необходимости повышения эффективности расходования бюджетных средств возрастает актуальность повышения качества планирования и исполнения районного бюджета. Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих: переход с 2014 года к новому порядку составления районного бюджета на основе программного подхода; применение программной бюджетной классификации; включение ассигнований районного бюджета в проекты муниципальных программ по принятым решениям об их выделении на новые расходные обязательства только с учетом возможностей оптимизации действующих расходных обязательств. Финансирование данного мероприятия не требуется. Подпрограммой 1 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
6.5. Информация
Финансовое обеспечение реализации Подпрограммы 1 не предусматривается.
Подпрограмма 2 «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса
7.1. Паспорт подпрограммы «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса»
7.2. Характеристика
Финансовое управление Алагирского района в рамках своей деятельности осуществляет нормативное правовое обеспечение и организует бюджетный процесс в Алагирском районе. К настоящему времени в Алагирском районе сформирована нормативная правовая база в сфере организации бюджетного процесса. Приняты базовые документы, регламентирующие бюджетный процесс: о бюджетном процессе в Алагирском районе; о налогах и некоторых вопросах налогообложения в Алагирском районе; о предоставлении муниципальных гарантий Алагирского района. Важным этапом в нормативном правовом регулировании бюджетного процесса стало принятие в 2007 году новой редакции Закона Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития района с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики. Следующим наиболее значимым этапом в развитии бюджетного процесса и в целом государственного управления было внесение в 2013 году в Закон от «О бюджетном процессе в Республике Северная Осетия - Алания» изменений, создавших условия для формирования и реализации государственных (муниципальных) программ. Государственные (муниципальные) программы будут являться инструментом выработки и реализации политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование, что в конечном итоге будет способствовать достижению главной цели – улучшению условий жизни населения. На постоянной основе обеспечивается своевременное принятие решения о местном бюджете. В этих целях ежегодно разрабатывается прогноз социально-экономического развития на предстоящий период, а также определяются основные направления бюджетной и налоговой политики Алагирского района. Своевременная и качественная подготовка проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения местного бюджета и формирование бюджетной отчетности являются надежным обеспечением исполнения расходных обязательств Алагирского района, позволяют оценить степень их исполнения, повысить прозрачность бюджетной системы. В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации утверждены: порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета); порядок исполнения местного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета и порядок составления и ведения кассового плана местного бюджета; порядок ведения реестра расходных обязательств; порядок применения бюджетной классификации; порядок ведения долговой книги Алагирского района; порядок осуществления анализа финансового состояния претендента на получение муниципальной гарантии и оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства; порядок ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств местного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, главных администраторов доходов местного бюджета; Создана нормативная правовая база, необходимая для функционирования бюджетных и автономных учреждений. В частности, приняты акты, касающиеся порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, порядка определения платы за оказание бюджетным учреждением услуг (выполнения работ), порядка составления и утверждения отчета о результатах деятельности учреждений. Реализация бюджетного процесса на основании муниципальных программ потребует повышения инициативы и ответственности всех органов. Прогнозом развития сферы реализации Подпрограммы 2 предусматривается принятие соответствующих нормативных правовых актов в случае изменения федерального законодательства. Риски реализации Подпрограммы 2 состоят в следующем: нарушении бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса; несоблюдении порядка и сроков подготовки проектов Решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении местного бюджета. Непрерывное совершенствование бюджетного законодательства Российской Федерации, необходимость дальнейшего развития нормативного обеспечения бюджетного процесса, новые задачи, стоящие перед органами власти района, предопределяют необходимость реализации Подпрограммы 2. В целях нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса Подпрограммой 2 предусматривается ряд мер, направленных на повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, качественную организацию бюджетного процесса.
7.3. Цели, задачи и показатели (индикаторы),
В сфере реализации Подпрограммы 2 сформированы следующие приоритеты муниципальной политики: обеспечение исполнения расходных обязательств Алагирского района при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы; планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств; принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации. Основными целями Подпрограммы 2 являются нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта Решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения местного бюджета, формирование бюджетной отчетности. Достижение поставленных целей позволит обеспечить повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов. Для достижения целей Подпрограммы 2 должно быть обеспечено решение следующих задач: 1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса. 2. Совершенствование составления и организации исполнения местного бюджета. 3. Формирование резервного фонда. Планируемым показателем по итогам реализации Подпрограммы 2 является исполнение расходных обязательств местного бюджета. Указанный показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств местного бюджета по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью. Исполнение расходных обязательств местного бюджета в период реализации указанной программы должно составлять не менее 95 процентов. Ожидаемыми конечными результатами реализации Подпрограммы 2 являются: 1. Разработка и внесение в Собрание представителей в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов Решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении местного бюджета. 2. Качественная организация исполнения местного бюджета. Период реализации Подпрограммы 2 – 2014 – 2018 годы. В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 2 задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
7.4. Характеристика
В рамках Подпрограммы 2 реализуются четыре основных мероприятия 1. Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса. В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная разработка нормативных правовых актов в части совершенствования бюджетного процесса. Финансирование данного мероприятия не требуется. 2. Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда. В рамках мероприятия предусматривается формирование резервного фонда и своевременное предоставление бюджетных средств по Решениям Собрания представителей для исполнения тех расходов, которые не могут быть выделены в ведомственной структуре расходов местного бюджета в процессе формирования проекта Решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Данное мероприятие предполагает планирование бюджетных ассигнований резервного фонда в объеме, не превышающем 3 процента общего объема расходов местного бюджета. Финансирование данного мероприятия не требуется. 3. Организация планирования и исполнения расходов местного бюджета. В рамках реализации данного мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости исполнения действующих расходных обязательств, принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации, а также при соблюдении установленных бюджетных ограничений, В целях своевременной и качественной подготовки проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период финансовое управление: составляет проект показателей расходов районного бюджета; ведет реестр расходных обязательств Алагирского района; доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей средств районного бюджета. Результатом реализации данного мероприятия является мониторинг информации о ходе исполнения районного бюджета на основе аналитической системы основных показателей исполнения, который служит инструментом для принятия управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления муниципальными финансами. Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении местного бюджета позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора. Финансирование данного мероприятия не требуется. Подпрограммой 2 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
7.5. Информация Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Подпрограммы 2 Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации Подпрограммы 2 за счет средств районного бюджета за весь период ее реализации составляет 48 138 тыс. рублей, в т.ч.:
Финансовое управление:
Контрольно-счетная палата:
Итого: 3100,0
Резервный фонд администрации:
Итого: 15 000,0
Подпрограмма 3 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов»
8.1. Паспорт подпрограммы «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов»
8.2. Характеристика
Неравномерность распределения налогооблагаемой базы по муниципальным образованиям, обусловленная различиями в уровне социально-экономического развития, территориальным положением, демографическим положением и рядом других объективных факторов, осложняет самостоятельное решение вопросов местного значения органами местного самоуправления муниципальных образований Алагирского района. Так, налоговые доходы (без учета дополнительных нормативов по налогу на доходы физических лиц) за 2012 год на душу населения в муниципальных образованиях Алагирского района составили от 952,0 до 11 812,4 рубля. Бюджетная обеспеченность 5 муниципальных образований, имеющих наибольшую бюджетную обеспеченность, на 2012 год до выравнивания бюджетной обеспеченности с помощью дотаций в 12,2 раза превышала бюджетную обеспеченность 5 наименее развитых муниципальных образований. После выравнивания бюджетной обеспеченности разрыв составил 2,3 раза. Кроме этого, в процессе исполнения бюджетов муниципальных образований Алагирского района могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности. В целях сглаживания влияния последствий таких негативных ситуаций в районном бюджете предусматриваются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. Мероприятия Подпрограммы 3 в значительной степени носят текущий характер. Риски реализации Подпрограммы 3 состоят в значительном влиянии изменений параметров местных бюджетов по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании Подпрограммы 3, так как ряд муниципальных образований имеет высокую зависимость бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий. Минимизация рисков возможна на основе принятия мер по развитию налогового потенциала муниципальных образований Алагирского района. В качестве мер регулирования в рамках Подпрограммы 3 предполагается совершенствование нормативной правовой базы в сфере реализации Подпрограммы 3 и предоставление финансовой поддержки в целях обеспечения сбалансированности основных показателей исполнения бюджетов муниципальных образований Алагирского района. 8.3. Цели, задачи и показатели (индикаторы), В сфере реализации Подпрограммы 3 сформированы следующие приоритеты: создание условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам Российской Федерации, проживающим на территории Алагирского района, муниципальных услуг на всей территории; создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований района. Целью Подпрограммы 3 является поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Алагирского района и содействие сбалансированности местных бюджетов. Для достижения цели Подпрограммы 3 должно быть обеспечено решение следующих задач: 1. Повышение бюджетной обеспеченности муниципальных образований Алагирского района. 2. Предоставление финансовой помощи из районного бюджета в виде дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов. Значения показателей Подпрограммы 3 могут быть уточнены, в зависимости от изменения показателей социально-экономического развития Алагирского района и параметров местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Ожидаемыми результатами реализации Подпрограммы 3 являются: создание условий для увеличения налоговых доходов бюджетов Период реализации Подпрограммы 3 – 2014 – 2018 годы. В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 3 задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
8.4. Характеристика основных мероприятий Подпрограммы 3
В рамках Подпрограммы 3 реализуются три основных мероприятия 1) Совершенствование выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Алагирского района. В рамках данного мероприятия предусматривается предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Алагирского района и совершенствование механизмов ее предоставления. Совершенствование системы распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований направлено на стимулирование деятельности органов местного самоуправления по наращиванию налогового потенциала. 2) Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований Алагирского района. В рамках данного мероприятия предусматривается предоставление дотаций на обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований в случае образования дисбалансов местных бюджетов. Подпрограммой 3 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.
8.5. Информация Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Подпрограммы 3 Объем финансового обеспечения реализации Подпрограммы 3 за счет средств районного бюджета за весь период ее реализации составляет
«Утверждены» Постановлением АМС Алагирского района от _________2014 г. № __
Мероприятия муниципальной программы «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Алагирского района на 2014-2018 годы»
|